BAE’de Kurumlar Vergisinin (BT) getirilmesiyle, işletmeler doğru finansal raporlama sağlarken uyumluluk karmaşıklıklarında gezinmelidir. İlk BT iadesine hazırlanmak, temel düzenleyici hususların, muhasebe standartlarının ve vergi etkilerinin anlaşılmasını gerektirir.
1. KOBİ’ler için UFRS ve UFRS’YE uygunluk
İşletmeler, 2023 tarih ve 114 sayılı Bakanlar Kararına göre KOBİ’ler için Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) veya UFRS doğrultusunda finansal tablolar hazırlamalıdır. Geliri 50 milyon Aed’yi aşan şirketlerin ufrs’yi kullanması gerekirken, küçük işletmeler KOBİ’ler için ufrs’yi tercih edebilir.
Yanlış UFRS uygulaması vergiye tabi gelirde yanlış beyanlara neden olabilir. Şirket içi UFRS uzmanlığı olmayan şirketler, uyumluluğu sağlamak için profesyonel destek almalıdır.
2. Zorunlu denetlenmiş finansal tablolar
2023 tarihli 82 sayılı Bakanlar Kararına göre, geliri 50 milyon Aed’nin üzerinde olan işletmeler ve% 0 Kurumlar Vergisi oranını talep eden Nitelikli Serbest Bölge Kişileri (QFZP’LER) mali tabloları denetlemiş olmalıdır. Denetimler, 2023 tarihli 41 sayılı Federal Yasaya göre bae’ye kayıtlı bir denetçi tarafından yapılmalıdır. Uyulmaması cezalara yol açabilir
3. Gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar
Gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar, varlık ve yükümlülük değerleri gerçek bir işlem yapılmadan dalgalandığında meydana gelir. Örnekler şunları içerir:
– Yükümlülükleri etkileyen döviz dalgalanmaları
– Bilançoları etkileyen varlık yeniden değerlemeleri
Vergi amaçları için gerçekleşmiş ve gerçekleşmemiş kazanç ve zararlar, gerçekleşme esası seçilmedikçe vergilendirilebilir gelire dahil edilir. Spesifik olarak, BT beyannameleri hazırlanırken P &L ve OCI yoluyla gerçeğe uygun değer düzeltmelerinin ve bunların vergi etkilerinin çok iyi anlaşılmasını gerektirir.
4. Kazanç ve kayıpların gerçekleşme esası
Muhasebenin tahakkuk esasını kullanan şirketler, gerçekleşme esasını uygulamayı seçebilir, yani yalnızca gerçekleşen kazanç ve kayıplar (fiili işlemlerden) vergilendirilebilir gelire sayılır.
Bu seçim ilk vergi döneminde yapılmalı ve STA tarafından onaylanan istisnai durumlar dışında geri alınamaz.
5. İşletme harcamalarının indirilebilirliği
Kurumlar Vergisi indirimlerine hak kazanabilmek için giderlerin doğası gereği sermaye değil, tamamen ve münhasıran iş amaçlı olması gerekir. Eğlence ve faiz gibi belirli harcamaların ek kesinti kuralları vardır.
Kesintileri doğrulamak ve uyumluluk risklerinden kaçınmak için uygun belgeler gereklidir.
6. Sorunsuz bir vergi beyannamesi dosyalama sürecinin sağlanması
BT düzenlemelerine uymak için işletmeler şunları yapmalıdır:
– Finansal tabloları UFRS veya KOBİ’ler için UFRS ile uyumlu hale getirmek
– Gelir 50 milyon aed’yi aşarsa bae’ye kayıtlı bir denetçiye katılın
-% 0 CT oranını talep eden qfzp’lerin finansal tabloları denetlediğinden emin olun
– Gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların vergilendirilebilir geliri nasıl etkilediğini anlayın
– Gerçekleşme temelini seçmenin faydalarını değerlendirmek
– Doğruluk ve uygunluk için profesyonel vergi danışmanlığı hizmetleri alın
Sorunsuz kurumlar vergisi beyannamesi için uzman rehberliği
UFRS başvuruları ve vergi uyumu karmaşıktır. Finansal raporlama veya vergi yorumlamadaki hatalar önemli cezalara yol açabilir.KGRN Yeminli Mali Müşavirler’de, işletmelerin yasal gereklilikleri karşılamasına yardımcı olmak için kurumlar vergisi danışmanlığı ve uyum hizmetleri konusunda uzmanız. Uzmanlarımız, mali tablo hazırlamadan vergi beyannamesi dosyalamalarına kadar size özel çözümler sunar.
BAE Kurumlar Vergisi uyumu konusunda uzman rehberliği için adresini ziyaret edin.www.kgrnaudit.com / ve bugün bir danışma rezervasyonu yapın.
